Entender como funciona a tributação da clínica odontológica é um assunto essencial para quem pensa em ter o seu próprio negócio no ramo da odontologia.
Afinal, mesmo que você seja um dentista autônomo ou trabalhe em uma clínica particular, pensar na tributação que será cobrada é de extrema importância para conseguir fazer um bom planejamento financeiro e projeções de crescimento para o empreendimento.
Entretanto, é comum que esse assunto possa gerar dúvidas sobre como funciona e os cálculos envolvidos neste processo.
Pensando nisso, a Uphold Contabilidade separou algumas informações sobre a tributação da clínica odontológica para te ajudar durante o entendimento desta jornada.
Confira abaixo!
Sobre a tributação de clínica odontológica como PF
Caso você seja um profissional da área que, após concluir a sua formação, decidiu atuar como autônomo, deve pagar a tributação de dentista para pessoa física (PF).
As principais taxas que você deverá pagar como profissional autônomo são o Imposto de Renda e a contribuição do Instituto Nacional de Seguro Social (INSS).
Além disso, a tributação do Imposto de Renda será calculada com base na tabela do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) e pode ser isento ou chegar até 27,5% do arrecadado.
Já na contribuição do INSS, você pagará 20% do que faturou até o limite do teto do INSS que é de R$6.433,57 no ano de 2021.
Assim, você precisa estar sempre em dia com essa tributação de dentista PF para continuar os seus serviços sem preocupações jurídicas.
A tributação de clínica odontológica como PJ
A tributação da clínica odontológica como pessoa jurídica (PJ) não muda em relação a outros tipos de empresa no mercado.
Para você pagar esse tipo de tributação, você precisa fazer a abertura do CNPJ (Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica) para a sua clínica.
Como qualquer outra empresa, a tributação da clínica odontológica vai depender de qual tipo de regime você escolheu.
Dessa forma, você irá pagar um percentual de diferentes impostos de acordo com o tipo de regime escolhido e o enquadramento da sua empresa.
Tipos de tributação de clínica odontológica
Assim como mencionamos anteriormente, a tributação da clínica odontológica vai depender de qual regime tributário ela sofrerá.
Os diferentes tipos de tributações que uma empresa deve pagar influenciam na quantidade de impostos pagos ao fim de cada período.
Por isso é tão importante ter a ajuda de um escritório contábil nessa tarefa, como nós, da Uphold Contabilidade.
A contabilidade para dentistas pode ser uma aliada caso você procure minimizar os gastos em excesso que o seu negócio costuma ter.
Ainda falando sobre os tipos de tributação da clínica odontológica, trouxemos a seguir quais são e suas características. Confira:
Simples Nacional
O regime Simples Nacional é ideal para os empreendedores que se enquadram em pequenas empresas, faturando entre R$360 mil e R$4,8 milhões no período de um ano.
Ele une oito impostos que seriam pagos separadamente em um único documento, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), facilitando essa tarefa e poupando trabalho.
Os pagamentos do Simples Nacional estão divididos por anexos e a tributação da clínica odontológica se enquadra no terceiro.
A porcentagem inicial dos impostos que serão pagos é de 6%, caso o empregador pague pelo menos 28% do arrecadado em folha dos funcionários ou o pró-labore dos colaboradores.
Se esse não for o caso da clínica, ela deverá pagar seguindo o quinto anexo, no valor de 15% do faturamento em impostos.
O ponto principal desse regime tributário é a praticidade, uma vez que você só precisará pagar esse documento e estará em dia perante à lei.
Alguns outros benefícios desse regime são:
- Agilidade no pagamento;
- Redução dos custos em impostos;
- Preferências em licitações.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é outro tipo de regime tributário que uma empresa pode sofrer e você pode aderir a ele para a tributação da clínica odontológica.
Nesse tipo de tributação, o pagamento dos impostos não depende da folha dos funcionários e colaboradores, o que pode ser uma vantagem para a sua clínica.
A porcentagem que você irá pagar pode variar entre 13,33% e 16,33%, sendo calculada sobre a base do Lucro Presumido, que é 32% do arrecadamento bruto para empresas que prestam serviços.
Por esse fator, o Lucro Presumido pode ser a tributação mais indicada para a sua clínica, tendo como vantagem esse cálculo em cima da base do regime.
Assim, você consegue ter uma redução maior nos gastos em impostos que o seu negócio odontológico terá.
Lucro Real
Nesse tipo de regime, você pagará proporcionalmente ao lucro efetivo, ou seja, a arrecadação total subtraída das despesas que a empresa terá.
Caso a sua clínica tenha lucro efetivo anual inferior a 32%, você pode aderir a esse tipo de regime tributário sem se preocupar.
Quanto ao IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica), você pagará entre 15% e 25%, já a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) tem o valor de 9% sobre o lucro.
Caso a empresa não apresente lucros ao fim do período, você não precisará pagar esses impostos.
Quanto ao PIS, você pagará 1,65% sobre o lucro, enquanto a Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) tem o valor de 7,6% sobre o que a empresa arrecada.
Por isso, esse tipo de regime tributário acaba não sendo tão recomendado para as clínicas odontológicas, já que não oferece tanta praticidade e facilidade nos pagamentos.
Qual a melhor alternativa para a tributação de clínica odontológica?
Agora que você já sabe tudo sobre a tributação da clínica odontológica, fica mais fácil analisar qual dos regimes pode ser mais vantajoso ao seu negócio.
Para ajudar nessa tarefa, o mais indicado é que você contrate uma assessoria de contabilidade, como a Uphold.
O Lucro Real é um tipo de regime que você não deverá aderir caso queira abrir a sua clínica odontológica, pelos altos custos que ele traz.
O Simples Nacional pode ser ideal para os que procuram menos burocracia e mais facilidade nas questões financeiras, embora não seja o mais barato.
Já o Lucro Presumido é o que oferece as menores taxas, para casos de clínicas, podendo ser o mais indicado.
Manter uma boa organização financeira é a chave para o sucesso da sua empresa e, para isso, a Uphold pode ser a sua aliada. Quer saber mais sobre esse e outros temas? Acesse nossas redes sociais para não perder nada!
